《受益所有人信息管理辦法》已經(jīng)中國(guó)人民銀行行務(wù)會(huì)議審議通過(guò)和國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局審簽，并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，于2024年4月29日發(fā)布，自2024年11月1日起施行。

1. 出臺(tái)意義

為提高市場(chǎng)透明度，維護(hù)市場(chǎng)秩序、金融秩序，預(yù)防和遏制洗錢(qián)、恐怖主義融資活動(dòng)，根據(jù)反洗錢(qián)和企業(yè)登記管理有關(guān)法律、行政法規(guī)，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行聯(lián)合國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局出臺(tái)《受益所有人信息管理辦法》。

2. 管理辦法解讀

      哪些主體需要備案受益所有人信息？

公司、合伙企業(yè)和外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)是《管理辦法》目前規(guī)定的“備案主體”。個(gè)體工商戶(hù)無(wú)需備案受益所有人信息。非公司企業(yè)法人、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社（聯(lián)合社）及其分支機(jī)構(gòu)，以及境內(nèi)公司、合伙企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)暫時(shí)無(wú)需備案受益所有人。

      如何判定受益所有人？

受益所有人是指最終擁有或?qū)嶋H控制備案主體，或者享有備案主體最終收益的自然人。

《管理辦法》第六條對(duì)受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)作出了詳細(xì)規(guī)定。符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一的自然人即為備案主體的受益所有人：

標(biāo)準(zhǔn)1：通過(guò)直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益的自然人。

標(biāo)準(zhǔn)2：雖未滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)1，但最終享有備案主體25%以上收益權(quán)、表決權(quán)的自然人。

標(biāo)準(zhǔn)3：雖未滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)1，但單獨(dú)或者聯(lián)合對(duì)備案主體進(jìn)行實(shí)際控制的自然人。

受益所有人可能不止一個(gè)自然人，任何滿(mǎn)足上述三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之一的自然人都應(yīng)作為受益所有人進(jìn)行備案。如果通過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)均不能確認(rèn)受益所有人，則應(yīng)當(dāng)將負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的人員視為受益所有人。

國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司應(yīng)當(dāng)將法定代表人視為受益所有人進(jìn)行備案。

      受益所有人是實(shí)際控制人嗎？

受益所有人與《公司法》中規(guī)定的“實(shí)際控制人”有類(lèi)似之處，但兩者不同。首先，受益所有人包括了擁有、控制和收益三個(gè)方面的內(nèi)容，受益所有人既可以是公司（合伙企業(yè)）的擁有者，也可以是公司（合伙企業(yè)）的控制者、獲益者。其次，受益所有人需要穿透至自然人?！皩?shí)際控制人”既可以是法人也可以是自然人，而受益所有人是自然人。在識(shí)別受益所有人時(shí)，要“層層穿透”至最終擁有、實(shí)際控制備案主體或享有其最終收益的自然人。
       備案受益所有人信息時(shí)，需要填報(bào)哪些內(nèi)容？

《管理辦法》第十一條對(duì)受益所有人信息填報(bào)內(nèi)容作出了詳細(xì)規(guī)定。備案主體備案受益所有人信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)填報(bào)下列信息：（1）姓名；（2）性別；（3）國(guó)籍；（4）出生日期；（5）經(jīng)常居住地或者工作單位地址；（6）聯(lián)系方式；（7）身份證件或者身份證明文件種類(lèi)、號(hào)碼、有效期限；（8）受益所有權(quán)關(guān)系類(lèi)型以及形成日期、終止日期（如有）。

存在標(biāo)準(zhǔn)1規(guī)定情形的，還應(yīng)當(dāng)填報(bào)持有股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益的比例；存在標(biāo)準(zhǔn)2規(guī)定情形的，還應(yīng)當(dāng)填報(bào)收益權(quán)、表決權(quán)的比例；存在標(biāo)準(zhǔn)3規(guī)定情形的，還應(yīng)當(dāng)填報(bào)實(shí)際控制的方式。

（來(lái)源：中國(guó)人民銀行、中國(guó)人民銀行河南省分行公眾號(hào)）